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實(shí)務(wù)
問題已解決
完整的計(jì)提和發(fā)放工資和社保，公司承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)
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1計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
2.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 03/05 14:29
84785045 
2023 03/05 14:40
個(gè)人承擔(dān)的社保還需要分管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用嗎
家權(quán)老師 
2023 03/05 14:42
不需要的，直接從工資中扣除的
84785045
2023 03/05 14:45
那計(jì)提公司承擔(dān)的部分需要部門嗎
家權(quán)老師
2023 03/05 14:46
這個(gè)就是按部分選科目的借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
84785045
2023 03/05 15:07
財(cái)務(wù)部的是工資和社保都是記管理費(fèi)用是吧
家權(quán)老師
2023 03/05 16:01
是的，財(cái)務(wù)部的是工資和社保都是記管理費(fèi)用
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