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 我的開辦費有20多萬，食堂費用有十多萬，可以填么

您好，可以填寫的。

為什么開辦費要放在折舊攤銷費里，食堂費放在職工薪酬里面，我的職工薪酬不是該填工資的總數(shù)么，職工薪酬我已經(jīng)填了100多萬了

您好，因為開辦費是一次性攤銷的，相當于長期待攤費用的攤銷，所以放在折舊攤銷費用。食堂費用屬于職工福利費，是工資薪酬的組成部分，所以要填寫到職工薪酬項目里。

那食堂費用都不是正規(guī)發(fā)票，需要調(diào)增嘛，填在職工薪酬一起，職工薪酬100萬，食堂費用10萬，納稅調(diào)整表我該怎么填

賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，調(diào)減金額分別填多少

您好，需要調(diào)增的，納稅調(diào)整表，填寫14 　 （二）職工薪酬（填寫A105050）。

具體怎么填？

您好，賬載金額 ，110萬元，稅收金額100萬元 調(diào)增金額，10萬元。

工資薪金支出，賬載金額1一填100萬，職工福利費支出賬載金額3三填10萬？

這10萬食堂費用，沒有正式發(fā)票，怎么填

您好，是的。

那我2017年共計提工資100萬，實際到1月份發(fā)放12月工資的時候，少計提了2萬，等于2017年實際發(fā)放102萬，那我的工資薪金支出的稅收金額是填102萬嘛？

在1月份的時候補提了2萬的工資

您好，可以的，2018年計提時，借：以前年度損益調(diào)整，2萬元，貸：應付職工薪酬-工資，2萬元。

表A105050第五列稅收金額那我是填102萬還是100萬？

您好，按我的理解，應該填寫102萬元。如果不能填寫進去的話，只能填寫100萬元，把這個2萬元填寫到，A105000納稅調(diào)整項目明細表， 26 （十三）跨期扣除項目。

2萬要填在跨期扣除項目的哪一列呢，賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，調(diào)減金額？

您好，填寫到調(diào)增金額列。

老師這個為什么不是調(diào)減呢？

您好，是成本費用增加了，是調(diào)增，不是成本費用減少了，調(diào)減的。也就是扣除項目金額增加了。要調(diào)增的。

我的食堂費用有10萬，其中包含2萬多食堂工作人員的工資，我給里在管理費用食堂費用了，這個是不是不能放在職工薪酬福利費里面

您好，不是的。還是要填寫到福利費的。 《財政部關于企業(yè)加強職工福利費財務管理的通知》（財企[2009]242號）規(guī)定："一、企業(yè)職工福利費是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、職工教育經(jīng)費、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費（年金）、補充醫(yī)療保險費及住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付的以下各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性集體福利：（二）企業(yè)尚未分離的內(nèi)設集體福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養(yǎng)費用以及集體福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等人工費用。"《關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號）的規(guī)定："《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費，包括以下內(nèi)容：（一）尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內(nèi)設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設備、設施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。"依據(jù)上述規(guī)定福利部門的人員工資應計入職工福利費，而不是工資薪金，所以也不可能再并入“工資薪金總額”作為計算福利費扣除限額的基數(shù)。

那就還放在職工福利費里面了

您好，是的。

賬上管理費用其他還有4萬多，就只能填在期間費用明細表的其他里是嗎，培訓的時候老師說其他一欄不能填的的數(shù)據(jù)太大？

您好，是的。4萬多不大吧，您的工資就100多萬元了。可以的。

老師，招待費怎么調(diào)，我有1萬多的招待費都沒有正規(guī)發(fā)票，A105000表15三行應該怎么填寫

您好，招待費發(fā)票最好找了，怎么搞的這都沒有正式發(fā)票啊。只能填寫賬載金額，稅收金額（收入的0.5%，招待費用的60%，哪個小使用哪個，可以再減去其中的白條金額），差額是調(diào)減金額。

去年籌建期間發(fā)生的費用認為醫(yī)院是免稅的，所以都沒有正式發(fā)票，那我賬載金額填的是1萬，稅收金額填0.調(diào)增金額填1萬，是這樣嘛，因為這1萬都沒有發(fā)票

還有醫(yī)院每月采購藥品這些也都沒有正式發(fā)票，月末結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是也要調(diào)增啊，成本在哪個表調(diào)增

因為2017年開辦這半年，都是無票入的賬，都需要調(diào)整

您好，是的，調(diào)增1萬元，因為沒有發(fā)票，成本沒有發(fā)票的，最好出調(diào)增處理，填寫A105000納稅調(diào)整項目明細表，29 　 （十六）其他，無票入賬的，都需要調(diào)整。

 老師，我每月末結(jié)轉(zhuǎn)的藥品成本，也需要調(diào)整，填哪個表

您好，還是填寫A105000納稅調(diào)整項目明細表，29 　 （十六）其他。

不能填在視同銷售表A105010.里面成本那欄是吧

您好，不可以的。