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請問一下，發(fā)現(xiàn)以前2022年計提稅金及附加計提多了怎么調(diào)整啊，附加稅是減半征收的，在2022年時以前的會計全額計提了，導(dǎo)致多計提了附加稅
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匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)增，然后將多計提的金額轉(zhuǎn)入未分配利潤
05/16 16:13
84785044 
05/16 16:16
就是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅/教育費附加/地方教育費附加。 貸：利潤分配-未分配利潤嗎
調(diào)贈什么科目啊
84785044
05/16 16:22
你說的調(diào)整匯算申報表是下一年的調(diào)增還是得去修改2022年匯算報表啊
藍(lán)小天老師 
05/16 16:22
要通過以前年度損益調(diào)整
84785044
05/16 16:24
可以具體寫一下分錄嗎
藍(lán)小天老師
05/16 16:32
借 應(yīng)交稅金-附加稅
貸 以前年度損益調(diào)整
匯算清繳繳納所得稅
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
調(diào)整未分配利潤
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
84785044
05/16 16:33
我們不需要交企業(yè)所得稅，企業(yè)虧損了幾年了
84785044
05/16 16:33
到時企業(yè)所得稅就出現(xiàn)余額了
藍(lán)小天老師
05/16 16:43
不用交，那部分直接剔除
84785044
05/16 16:47
請問一下以前年度損益調(diào)整科目除了會影響凈利潤還會產(chǎn)生什么影響變化嗎
藍(lán)小天老師
05/16 16:54
只會影響未分配利潤
84785044
05/16 16:56
應(yīng)該會影響凈利潤吧
藍(lán)小天老師
05/16 16:59
不會影響當(dāng)期的凈利潤
84785044
05/16 17:14
請問一下，我發(fā)現(xiàn)以前2022年有一筆增值稅/附加稅稅是代收代繳的，這比稅收客戶收多了，實際交給國家不需要這么多，以前的會計把計提增值稅按收客戶的錢計提了，但是繳納稅款不需要這么多，這就導(dǎo)致應(yīng)交增值稅余額不對，這比是2022年的，我可以把這比多出來的調(diào)到營業(yè)外收入嗎
藍(lán)小天老師
05/16 17:25
如果是代扣代繳的，可以做到營業(yè)外收入
84785044
05/16 17:46
提前年度的也可以直接調(diào)整到營業(yè)外收入是吧
藍(lán)小天老師
05/16 18:00
是的，因為是這個年度確定不用支付的，合理
84785044
05/17 10:18
請問一下，申報繳納城建稅是有一個抵繳欠稅的，導(dǎo)致于我銀行少付了，那這比城建稅的抵繳欠稅需要計提嗎
藍(lán)小天老師
05/17 11:52
抵繳欠款是因為什么原因抵繳的？
84785044
05/17 11:54
不知道，電子稅務(wù)局查詢出來的
藍(lán)小天老師
05/17 14:34
也需要計提，少付的部分然后做一筆紅沖的憑證，備注少繳的原因，待以后找到原因才進(jìn)行調(diào)整
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