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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師2024年 簽合同100萬(wàn) 其中5%為質(zhì)保金 沒有給我們 等貨物一年內(nèi)無(wú)質(zhì)量問題才會(huì)給我們 那2024年就這5%的質(zhì)保金我需要賬務(wù)處理嗎
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不用啊，質(zhì)保金也是應(yīng)收賬款的一部分，掛應(yīng)收賬款就行了。
05/15 11:37
84784960 
05/15 11:38
借 應(yīng)收 ?貸掛什么科目呢
吳衛(wèi)東老師 
05/15 11:47
你確認(rèn)的收入或者合同資產(chǎn)。
84784960
05/15 11:49
借：合同資產(chǎn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣的嗎
吳衛(wèi)東老師
05/15 11:51
嗯。你正常確認(rèn)進(jìn)度款收入或者合同資產(chǎn)，質(zhì)保金就是你項(xiàng)目結(jié)余的應(yīng)收賬款。
84784960
05/15 11:53
老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用合同資產(chǎn)這個(gè)科目嗎 我在軟件里輸進(jìn)去找不到這個(gè)科目
吳衛(wèi)東老師
05/15 11:54
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目，直接用應(yīng)收賬款吧
84784960
05/15 11:56
好的 老師 我現(xiàn)在不處理 等質(zhì)保金開票 到款時(shí)在確認(rèn)收入可以嗎?
吳衛(wèi)東老師
05/15 11:57
不是完全符合規(guī)定
84784960
05/15 11:59
好的 老師 本來(lái)去年入的 我給忘記了 現(xiàn)在想起來(lái) 質(zhì)保金還沒收到 ?不知道怎么辦好了
吳衛(wèi)東老師
05/15 12:02
掛著就行，不用單獨(dú)處理。
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