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老師,高新企業(yè)增值稅加計(jì)抵減,電子稅務(wù)局里面怎么做的?

84785023| 提問(wèn)時(shí)間:2024 05/14 13:38
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,填寫增值稅附表體現(xiàn)加計(jì)抵減
2024 05/14 13:38
84785023
2024 05/14 13:41
附表幾體現(xiàn)?是不是不用自己填寫的,直接跳出來(lái)的
小林老師
2024 05/14 13:42
不是,是需要自己填寫
小林老師
2024 05/14 13:42
適用加計(jì)抵減政策的納稅人是指,按照規(guī)定計(jì)提加計(jì)抵減額,并可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的納稅人(下同)?!皩?shí)際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額,分別對(duì)應(yīng)《附列資料(四)》第6行“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”、第7行“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”的“本期實(shí)際抵減額”列。 本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫,反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。
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