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是上年先做補(bǔ)繳社保分錄借管理費(fèi)用，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸其它應(yīng)付款，次年扣款了借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補(bǔ)扣該部分補(bǔ)繳的社保，做分錄借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸其它應(yīng)收款公積金，貸個(gè)人所得稅，貸銀行存款。這樣應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)就平了
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借：管理費(fèi)用 ? ? ? ?（補(bǔ)繳社保的金額）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（補(bǔ)繳部分）
05/14 11:04
樸老師 
05/14 11:05
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（補(bǔ)繳部分）
貸：其他應(yīng)付款-社保補(bǔ)繳款
借：其他應(yīng)付款-社保補(bǔ)繳款??
? ? 貸：銀行存款
次年2月工資表中補(bǔ)扣該部分社保的分錄
1.當(dāng)月計(jì)提工資時(shí)（包含補(bǔ)扣的社保部分）：
借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本等，根據(jù)員工所屬部門）
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（包含補(bǔ)扣社保的金額）
1.當(dāng)月發(fā)放工資，并扣除補(bǔ)繳社保、代扣公積金和個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（員工當(dāng)月正常繳納部分）
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分）
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保（補(bǔ)扣的上年社保部分）
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金（如果有補(bǔ)扣公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣的個(gè)人所得稅）
銀行存款（實(shí)際發(fā)放給員工的金額）
1.繳納社保、公積金和個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補(bǔ)扣部分）
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（員工當(dāng)月正常繳納部分及上年補(bǔ)扣部分）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785017 
05/14 11:11
那我的做法可以嗎
樸老師
05/14 11:15
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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