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實(shí)務(wù)
问题已解决
籌建期計(jì)入在建工程開(kāi)辦費(fèi),招待費(fèi)福利費(fèi)不是有扣除限額么,后續(xù)從在建工程開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi),還要分類(lèi)進(jìn)行調(diào)整嗎
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您好,籌建期的招待費(fèi)我們只記60%入開(kāi)辦費(fèi)中,其他在籌建那一年就調(diào)增
籌辦期 :借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸:銀行
經(jīng)營(yíng)開(kāi)始: 借:管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸::長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除;
發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2024 05/13 09:42
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2024 05/13 09:45
那籌建期的福利費(fèi)呢,全額扣除,還是按照14%扣除?
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廖君老師 
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2024 05/13 09:46
您好,14%部分限額扣的
籌建期的福利費(fèi)是受工資總額扣除限制的。根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第四十條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。同時(shí),籌建期間發(fā)生的福利費(fèi)支出須在工資薪金總額14%的限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。企業(yè)籌建期間發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用----開(kāi)辦費(fèi)”。在企業(yè)正式營(yíng)業(yè)后分期攤?cè)搿肮芾碣M(fèi)用”科目。稅法規(guī)定開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)期不小于五年。如果開(kāi)業(yè)當(dāng)年虧損,則虧損額可在五年內(nèi)被允許稅前抵充所得額(即彌補(bǔ)稅前利潤(rùn))。如果開(kāi)業(yè)當(dāng)年有盈利,則計(jì)繳企業(yè)所得稅。
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2024 05/13 09:49
比如籌建期我有福利費(fèi),招待費(fèi),廣宣費(fèi),我計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi),后面轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi),匯算清繳時(shí)候,福利費(fèi)我是要在籌建期和經(jīng)營(yíng)期合計(jì)的工資總額14%內(nèi)扣除嗎?
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廖君老師 
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2024 05/13 09:53
您好,不是籌建期人少,福利本來(lái)也少的,這年限額標(biāo)準(zhǔn)都是當(dāng)年,本身籌建期也有工資的,但沒(méi)有收入,以所招待費(fèi)就按發(fā)生額60%計(jì)入了不和收入0.5%比大小了,
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2024 05/13 09:57
我是說(shuō)籌建期福利費(fèi)怎么扣除?全額扣除還是限額扣除
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廖君老師 
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2024 05/13 09:59
您好,限額扣,按籌建期工資的14%內(nèi)扣除
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2024 05/13 10:05
那我應(yīng)該把籌建期這些涉及限額扣除的做個(gè)底稿,和經(jīng)營(yíng)期的分開(kāi),匯算清繳各自算出來(lái)填表,是嗎
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廖君老師 
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2024 05/13 10:08
您好,明白您意思了,籌建期和經(jīng)營(yíng)期在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi),當(dāng)然不用分開(kāi),稅務(wù)是看一年的福利是不是超過(guò)了工資的14%
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2024 05/13 18:53
是這樣嗎
FAILED
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2024 05/13 19:01
您好,是這樣,福利不用分開(kāi),招待只記了60%在開(kāi)辦費(fèi)(40%記在招待費(fèi)的話(huà)要和經(jīng)營(yíng)期分開(kāi),用摘要分開(kāi)),
就是處理完成了(開(kāi)辦費(fèi)也不是招待費(fèi)了),
經(jīng)營(yíng)后的招待費(fèi) 是單獨(dú)考慮的(和經(jīng)營(yíng)的收入0.5%比)
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2024 05/13 19:04
意思是福利費(fèi)不用區(qū)分籌建期和經(jīng)營(yíng)期,我開(kāi)辦費(fèi)里面攤銷(xiāo)到的的福利費(fèi)和實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的福利費(fèi),都是按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)年的工資14%限額扣。招待費(fèi)籌建期分?jǐn)偟浇?jīng)營(yíng)期當(dāng)年的按照60%扣,實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的與收入做比較扣。這樣對(duì)不對(duì)
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廖君老師 
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2024 05/13 19:07
您好,是的,是這么理解的
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2024 05/13 19:08
那我得單獨(dú)做個(gè)底稿登記好,對(duì)吧老師
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廖君老師 
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2024 05/13 19:10
您好,挺好的哦,這樣也不會(huì)忘記,明年才匯繳,這個(gè)時(shí)間長(zhǎng)著呢
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2024 05/13 19:11
嗯嗯謝謝
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2024 05/13 19:12
?親愛(ài)的朋友,您太客氣了,祝您每天開(kāi)心!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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