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老師，以前賬務(wù)上還多問題 余額不對 我都調(diào)整到以前年度損益調(diào)整了 這個余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 調(diào)整的這個金額我打算調(diào)整所得稅 可以嗎
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你好，是公司的結(jié)算單，沒有確認(rèn)收入嗎?影響大就需要調(diào)整以前年度損益，更正申報企業(yè)所得稅
05/13 09:18
84784975 
05/13 09:19
老師 我發(fā)錯了 不是結(jié)算單
84784975
05/13 09:19
是我 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款
84784975
05/13 09:20
我現(xiàn)在要報所得稅年報 這個怎么報
84784975
05/13 09:20
我做了一筆這個憑證
高輝老師 
05/13 09:20
可以具體說下業(yè)務(wù)的情況嗎，影響不大可以不調(diào)整以前年度損益。主要看業(yè)務(wù)對報表的影響
84784975
05/13 09:22
是以前的會計瞎做呢 本來往來應(yīng)該沒有余額才對 現(xiàn)在賬上還掛的往來余額 我想處理掉
高輝老師
05/13 09:26
需要查找以前做的憑證，我看都是預(yù)付，余額貸方約41萬
是什么原因形成的，一般預(yù)付余額在在借方的
84784975
05/13 09:33
就是以前的會計不會記賬 瞎記呢
高輝老師
05/13 09:33
可以截圖看下之前的憑證分錄么，要對應(yīng)調(diào)整的
84784975
05/13 09:34
其實就是費用 他給掛賬了
高輝老師
05/13 09:36
是不是沒有發(fā)票，做的預(yù)付賬款的情況
84784975
05/13 09:37
不知道具體情況呢 賬不在 看不到
高輝老師
05/13 09:39
要是沒有發(fā)票的情況，這個不用調(diào)整。需要協(xié)調(diào)取得發(fā)票
如果是有發(fā)票這樣做就需要調(diào)整以前年度損益，你做的分錄是對的。
只是還需要調(diào)整未分配利潤 盈余公積 企業(yè)所得稅，然后更正申報23年的企業(yè)所得稅，再匯算
84784975
05/13 09:41
我再24年4月的賬上調(diào)整的話 報23年的所得稅還不能申報這個是吧？
高輝老師
05/13 09:43
是在24年4月調(diào)整以前年度損益，再更正23年企業(yè)所得稅申報，之后匯算23年年報
如果是沒有發(fā)票確認(rèn)的預(yù)付賬款，賬是沒錯的，先不需要調(diào)整
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