問(wèn)題已解決

2024年1月1日,甲公司授予一名高管100股股票期權(quán),該高管即日起在甲公司連續(xù)服務(wù)滿兩年,即可以5元每股購(gòu)買100股甲公司股票,該期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為16元。 2024年資產(chǎn)負(fù)債表日甲公司股票公允價(jià)值為每股19元,2025年資產(chǎn)負(fù)債表日甲公司股票公允價(jià)值為每股23元。 員工行權(quán)時(shí)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄?

84785040| 提問(wèn)時(shí)間:05/12 21:20
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
沈潔老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,請(qǐng)稍等一下,稍后給你具體解析
05/12 21:37
沈潔老師
05/12 21:44
行權(quán)時(shí) 等待期內(nèi)確認(rèn)資本公積=100*16=1600 賬面價(jià)值=100*23=2300 計(jì)稅基礎(chǔ)=100*5=500 賬面>計(jì)稅,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=2300-500=1800 遞延所得稅資產(chǎn)=1800*25%=450 分錄 借:遞延所得稅資產(chǎn)450 貸:資本公積-其他資本公積(1800-1600)*25%=50 ? ? ? ?所得稅費(fèi)用400
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~