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老師，匯算清繳，職工薪酬賬載金額是看本年累計(jì)貸方，實(shí)際發(fā)生額看借方對(duì)嗎？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：05/11 16:45
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的，是這樣理解的。 匯算清繳賬載金額是賬上發(fā)生的金額，如果是應(yīng)付職工薪酬的話就是其貸方計(jì)提的累計(jì)金額，實(shí)際發(fā)生金額，就是應(yīng)付職工薪酬科目借方發(fā)生的累計(jì)金額，帳載計(jì)提了，并不代表都實(shí)際發(fā)放了，實(shí)際發(fā)生額一般是跟稅收金額一致的，計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整。
05/11 16:50
84784999
05/11 16:55
那我是不是需要翻看憑證把2022年12月份工資減了，再把2023年12月份工資加上
84784999
05/11 16:56
我這科目余額表借方金額大，貸方金額小
微微老師
05/11 17:00
你好，是的，需要這樣做
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