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問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)外地預(yù)繳城建稅7個(gè)點(diǎn)，機(jī)構(gòu)所在地城建稅5點(diǎn)，這中間的稅差怎么處理？
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你好，那你需要瑜伽按照7%了，
多預(yù)繳的這個(gè)不退
05/11 15:43
84785025 
05/11 15:50
后面交稅時(shí)只可以抵減外地預(yù)繳的5個(gè)點(diǎn)，另外2個(gè)點(diǎn)不能抵減，但實(shí)際交稅算上抵減的5個(gè)點(diǎn)，我還是外地預(yù)繳了2個(gè)點(diǎn)，最后不就相當(dāng)于我多交了4個(gè)點(diǎn)嗎
郭老師 
05/11 15:53
你好，你只多交了2%，怎么會(huì)多交了4%？
84785025
05/11 16:02
我外地預(yù)繳增值稅為3050.29，城建稅為213.52. 本月增值稅為712120.56，城建稅為35606.03，最后應(yīng)交城建稅不應(yīng)該為35606.03-3050.29*0.07=35392.51嗎。但城建稅又是以增值稅為基礎(chǔ)，35606.03-3050.29*0.05=35453.52，所以我們實(shí)際上是多交了4個(gè)點(diǎn)的稅嗎 35453.52-35392.51=3050.29*0.04
郭老師
05/11 16:04
那你問(wèn)你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，你預(yù)繳的這些能回來(lái)抵扣吧。
84785025
05/11 16:06
按正常來(lái)講，是不是我本月實(shí)際要交的稅直接減去我外地預(yù)交的稅就行了。但是附加稅又是以增值稅為基礎(chǔ)的，這中間的稅差是怎么平呢
郭老師
05/11 16:07
對(duì)的是的。如果稅務(wù)局不允許抵扣的話，那你就正常按照7%來(lái)計(jì)提。就是你之前預(yù)繳了多少，計(jì)提多少。
84785025
05/11 16:13
總的來(lái)來(lái)看是不是就相當(dāng)于多交了4個(gè)點(diǎn)的城建稅。
郭老師
05/11 16:14
可以的，可以這么理解的。
84785025
05/11 16:15
主要是這個(gè)彎轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，算總的城建稅支出的時(shí)候
郭老師
05/11 16:17
按照你這個(gè)計(jì)算的話，會(huì)出現(xiàn)這個(gè)的。
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