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老師，2023年9月補2022年進項轉(zhuǎn)出的稅費和滯納金，請問2023年匯算清繳時這筆滯納金在納稅調(diào)整項目明細表需要調(diào)增嗎？
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是的，這筆滯納金在納稅調(diào)整項目明細表需要調(diào)增的
2024 05/09 10:38
84784995 
2024 05/09 10:41
因為跨年，當時做賬的科目是以前年度損益調(diào)整，也需要調(diào)增嗎？
家權(quán)老師 
2024 05/09 10:43
那個不影響當年的利潤，不需要調(diào)整
84784995
2024 05/09 10:44
跨年做以前年度損益調(diào)整是正確的嗎？
家權(quán)老師
2024 05/09 10:46
直接計入當年的營業(yè)外支出就是，因為是23年發(fā)生的
84784995
2024 05/09 10:55
22年的當月的申報表也改了，要調(diào)賬到營業(yè)外支出嗎？
家權(quán)老師
2024 05/09 10:56
不用改了，已經(jīng)那樣子了
84784995
2024 05/09 10:58
那沒做營業(yè)外支出也不要調(diào)增了，這樣會不會有風險，因為進項轉(zhuǎn)出是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的問題做轉(zhuǎn)出的
家權(quán)老師
2024 05/09 11:01
本身就沒有在稅前扣除的呀，所以不需要納稅調(diào)增
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