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老師，我們這個月按照進項稅額加計的5％扣除，銷項大于進項，加計抵扣之后不需要交稅，那分錄該怎么做呢
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你好，同學
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除
貸其他收益或者營業(yè)外收入
05/08 14:56
84785037 
05/08 15:00
這個金額是怎么算呢，假如銷項稅是31，進項是10，加計扣除是10*5％=0.5，金額寫31-10-0.5=20.5，金額就是20.5嘛
冉老師 
05/08 15:01
是的，同學，你計算的是對的
84785037
05/08 15:02
謝謝老師
冉老師
05/08 15:04
不客氣，同學，祝你工作順利
84785037
05/08 15:20
老師，還有一個問題，我這個是一般納稅人，附表四一般項目加計抵減額計算那一條的本期發(fā)生額怎么去算呀
84785037
05/08 15:21
是填我上面那個金額20.5嘛，因為我這邊申報表跳出來的數(shù)據(jù)跟我算的是不一樣的
冉老師
05/08 15:21
附表四一般項目加計抵減額計算那一條的本期發(fā)生額怎么去算呀
就是按照本期的進項稅填寫
84785037
05/08 15:24
那如果我這個月加計扣除可以抵扣銷項，我不認證進項可以嗎
冉老師
05/08 15:27
那如果我這個月加計扣除可以抵扣銷項，我不認證進項可以嗎
不認證不行的
84785037
05/08 16:30
好的，我這邊剛剛咨詢了一下稅務(wù)，申報上面加計扣除是一年的進項稅額數(shù)據(jù)，銷項31，進項10，加計扣除是50，那這個分錄也是 借應(yīng)交稅費-加計扣除 貸：其他收益或營業(yè)外收入嘛
84785037
05/08 16:30
那金額這個怎么算呢
冉老師
05/08 17:06
好的，我這邊剛剛咨詢了一下稅務(wù)，申報上面加計扣除是一年的進項稅額數(shù)據(jù)，銷項31，進項10，加計扣除是50，那這個分錄也是 借應(yīng)交稅費-加計扣除 貸：其他收益或營業(yè)外收入嘛
是的。同學
84785037
05/08 17:06
那金額呢
84785037
05/08 17:07
金額該寫多少呢
冉老師
05/08 17:24
金額按照進項稅金額乘以5%，
冉老師
05/08 17:24
當期申報抵扣的進項稅乘以5%，就是加計扣除的部分
84785037
05/08 17:34
好的，但我本來是2023.1月就要享受加計扣除了，但是現(xiàn)在2024.4月份才開始享受，然后我們申報的時候，那個扣除數(shù)是2023.1-2024.4月份的進項加計扣除金額，那我們金額就按照一年的加計部分來嗎
冉老師
05/08 17:34
那個扣除數(shù)是2023.1-2024.4月份的進項加計扣除金額
金額就按照一年的加計部分來
84785037
05/08 17:36
好的，感謝
冉老師
05/08 17:45
不客氣，同學，祝你生活愉快
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