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貨幣資金 貨幣資金是企業(yè)資產中最具流動性的部分，它包括： ● 現金：公司持有的實體貨幣。 ● 銀行存款：公司在銀行賬戶中的存款，可以立即用于交易。 ● 其他貨幣市場基金：可以迅速轉換為已知金額現金的投資。 速動資產 速動資產是指可以在不通過大規(guī)模變現固定資產、存貨或對外部資金來源的依賴的情況下，快速變現以滿足短期財務義務的資產。速動資產通常包括： ● 貨幣資金：如上所述。 ● 應收賬款：公司有權收取但尚未收到的款項，通常來自銷售商品或提供服務。 ● 應收票據：即將到期的、可以貼現或轉換為現金的短期票據。 流動資產 流動資產是指預計在一個正常營業(yè)周期內變現、出售或耗用的資產，通常為一年內。流動資產包括： ● 貨幣資金：同樣包括現金和銀行存款。 ● 應收賬款：如上所述。 ● 應收票據：如上所述。 ● 存貨：包括所有庫存商品、在產品、原材料等，預期在一年內出售。 ● 預付款項：公司為將來的商品或服務提前支付的款項。 ● 其他流動資產：如短期投資、待攤費用等。