免費(fèi)問(wèn)答

可是待辦事項(xiàng)有待辦提示怎么辦？

同學(xué)，你好 企業(yè)需要申報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表嗎？ 答：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六章第四十三條規(guī)定：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，附送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表（2016年版）》。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》 (國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào))相關(guān)規(guī)定：實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)，以及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，符合以下兩種情形之一的，應(yīng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)： 1．年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的； 2．年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，但符合42號(hào)公告第五條規(guī)定需要報(bào)送國(guó)別報(bào)告的。 企業(yè)2023年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。

國(guó)別報(bào)告是什么？

五、存在下列情形之一的居民企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表時(shí)，填報(bào)國(guó)別報(bào)告： 　　(一)該居民企業(yè)為跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)的最終控股企業(yè)，且其上一會(huì)計(jì)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類收入金額合計(jì)超過(guò)55億元。 　　最終控股企業(yè)是指能夠合并其所屬跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)所有成員實(shí)體財(cái)務(wù)報(bào)表的，且不能被其他企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)。 　　成員實(shí)體應(yīng)當(dāng)包括： 　　1.實(shí)際已被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體。 　　2.跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)持有該實(shí)體股權(quán)且按公開(kāi)證券市場(chǎng)交易要求應(yīng)被納入但實(shí)際未被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體。 　　3.僅由于業(yè)務(wù)規(guī)模或者重要性程度而未被納入跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的任一實(shí)體。 　　4.獨(dú)立核算并編制財(cái)務(wù)報(bào)表的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 　　(二)該居民企業(yè)被跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)指定為國(guó)別報(bào)告的報(bào)送企業(yè)。 　　國(guó)別報(bào)告主要披露最終控股企業(yè)所屬跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)所有成員實(shí)體的全球所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)的國(guó)別分布情況。

不符合國(guó)別情況

同學(xué)，你好 那就不用

那關(guān)聯(lián)的待辦提示呢？

同學(xué)，你好 那就是沒(méi)有 你打開(kāi)，然后保存

需要打開(kāi)填寫(xiě)帶紅星內(nèi)容嗎

同學(xué)，你好 不填寫(xiě)，你看能否保存

這是截圖，老師你看看

同學(xué)，你好 這個(gè)是股東信息表？

這是關(guān)聯(lián)的表

同學(xué)，你好 這個(gè)要填的

那個(gè)201部門(mén)名稱填什么

201部門(mén)名稱”欄填報(bào)為同一部門(mén)的，名稱應(yīng)當(dāng)填報(bào)一致。 201 寫(xiě)上行政部門(mén)，銷售部門(mén)，生產(chǎn)部門(mén)就行了（如果有的話） 如果沒(méi)有的話，就寫(xiě)行政部門(mén)即可。