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老師 報表A107074第一欄小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅金額怎么出來的
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同學你好，所得稅應該是優(yōu)惠下來是5%，正常稅率是25%，所以是兩個相減的差
2024 04/30 15:07
84785012 
2024 04/30 15:08
是用收入*稅率的差額嗎？
森林老師 
2024 04/30 15:08
同學你好，發(fā)理解對的
84785012
2024 04/30 15:11
還有業(yè)務招待費的扣除標準是什么
森林老師
2024 04/30 15:12
?業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的0.5%”舉例說明：
收入是100000，收入的0.5%=100000*0.5%=500，分以下情況看
1、當期招待費是2000元 2000*60%=1200元，
500小于1200元，所以當期最多可以扣除500元，所以我們要調(diào)減招待費，實際只能扣除500元，而不是2000元。
2、當期招待費是200元 200*60%=120元，
500大于120元，所以當期最多可以扣除120元，而不是實際發(fā)生額200元。匯算清繳調(diào)減費用80元。
84785012
2024 04/30 15:27
就是屬低計量吧
84785012
2024 04/30 15:30
屬高計量
森林老師
2024 04/30 15:39
哪個低用哪個金額 進行
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