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工會經(jīng)費按照2%計提 40%上交出去 60%企業(yè)自用 這個60%就是用于職工會的應(yīng)該做到其他應(yīng)付款里，到時用的沖減其他應(yīng)付款，按照工資計提工會經(jīng)費 借，管理費用-工會經(jīng)費 貸，應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 然后比如過節(jié)工會發(fā)放過節(jié)費 或者發(fā)放禮品 借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸銀行存款，一下其他 應(yīng)付款，一下應(yīng)付職工薪酬，這個怎么理解
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你好，你們有單獨的工會嗎？
2024 04/30 11:31
84784972 
2024 04/30 11:34
怎么說？
做賬和有沒有單獨工會的聯(lián)系
郭老師 
2024 04/30 11:34
有單獨的工會的，你需要支付給工會借應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費貸、銀行存款，然后工會那邊單獨核算。
郭老師
2024 04/30 11:34
賬上做的是管理費用、工會經(jīng)費。
84784972
2024 04/30 11:45
那賬上那塊不是單獨40%上交出去，60%企業(yè)自用，用科目其他應(yīng)付款怎么解釋
郭老師
2024 04/30 11:46
他做錯了60%的，也是屬于工會經(jīng)費的企業(yè)里面直接做工會經(jīng)費，然后支付給工會。工會的才用其他應(yīng)付款支付出去的時候，再充這個其他應(yīng)付款。
84784972
2024 04/30 11:54
工會不是一個主體，工會還單獨做賬？工會不是一個公司的部門，相當(dāng)于人事部，采購部這樣的嗎，那40%怎么做賬，應(yīng)該這么問，第一步計提，假設(shè)工資薪金是180萬，（這個計提是按季度，還是月度，還是年度），那么工會經(jīng)費是180*2%=3.6萬，然后分錄，借：管理費用-工會經(jīng)費 ，貸;應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，然后40%上交怎么做賬，60%企業(yè)自用怎么做賬
郭老師
2024 04/30 11:55
工會有單獨的營業(yè)執(zhí)照，他需要做賬務(wù)處理，但是不需要報稅
就冬記一個收支的借管理費用工會經(jīng)費
貸應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費
借應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費貸銀行3.6
按季度月度都可以。你看一下，你按什么來申報。
郭老師
2024 04/30 11:56
雖然貸的都是銀行存款，但是一個是支付給稅務(wù)局，一個是支付給工會。
84784972
2024 04/30 12:11
完整的一套流程，第一，肯定是公司有工資薪金，然后公司的工資薪金是比如是季度180萬，季度計提3.6萬，剛開始公司做賬是借 管理費用3.6萬，貸應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費3.6萬，第二部上交40%是工會（有營業(yè)執(zhí)照的工會）還是稅務(wù)局，怎么做40%的賬目，然后還有60%是給工會還是給稅務(wù)局，又怎么做賬，完整的一套流程咋樣的
郭老師
2024 04/30 12:16
借，應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費3.6*40%萬，貸，銀行存款，這是支付給稅務(wù)局的。
借，應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費，貸，銀行存款，3.6*60%這個是給工會的。
工會收到，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
支付出去，借其他應(yīng)付款，貸銀行
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