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3日，甲簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票存入2年期定期存款200000元。 借：活期存款賬戶（或其他對(duì)應(yīng)存款賬戶） 200,000 貸：定期存款賬戶（甲） 200,000 12日，乙公司一年期定期存款到期支取本金金額50000元，存入時(shí)一年期定期存款年利率為2.50%。 首先，我們需要計(jì)算利息。利息計(jì)算為：本金 × 年利率 × 存款期限（年）。 假設(shè)乙公司一年期定期存款于去年9月12日存入，則利息為：利息 = 50,000 × 2.50% × 1 = 1,250 借：定期存款賬戶（乙） 50,000 借：利息支出 1,250 貸：活期存款賬戶（或其他對(duì)應(yīng)存款賬戶） 51,250 16日，丙公司要求部分提前支取兩年期定期存款80000元，該存款于2018年6月25日存入，存入金額為200,000元，存入時(shí)2年期定期存款年利率為3.00%，支取日銀行掛牌公告的活期存款年利率為0.36%。 首先，我們需要計(jì)算提前支取部分的利息。由于丙公司提前支取，我們僅計(jì)算從存入日到支取日的利息。假設(shè)按日計(jì)息，則：利息 = 80,000 × 3.00% × (實(shí)際天數(shù)/360) 借：定期存款賬戶（丙） 80,000 借：利息支出 553.33 貸：活期存款賬戶（或其他對(duì)應(yīng)存款賬戶） 80,553.33 調(diào)整丙公司剩余定期存款的本金，因?yàn)楸窘饻p少80,000元。 借：定期存款賬戶（丙剩余部分） -80,000 貸：定期存款賬戶（丙） -80,000 18日，丁公司來(lái)行要求支取于2018年7月15日存入一年期定期存款100000元，存入時(shí)一年期定期存款年利率為2.50%，支取日銀行掛牌的活期存款年利率為0.36%。 由于丁公司的存款已到期，我們首先計(jì)算定期利息。從7月15日到9月18日共65天（非精確計(jì)算，實(shí)際應(yīng)使用實(shí)際天數(shù)）： 利息 = 100,000 × 2.50% × (65/360) ≈ 437.50 借：定期存款賬戶（?。? 100,000 借：利息支出 437.50 貸：活期存款賬戶（或其他對(duì)應(yīng)存款賬戶） 100,437.50