免費(fèi)問答

老師您好！我公司屬于施工企業(yè)，長(zhǎng)年都是跨地區(qū)施工。所以每次預(yù)交增值稅時(shí)都需要預(yù)交0.2%企業(yè)所得稅。預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸:銀行存款。這就造成了應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目一直都是負(fù)數(shù)。匯算時(shí)實(shí)際我們沒有那么多的稅金，需要退稅。那我退稅時(shí)直接就做分錄借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。這樣對(duì)嗎？