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我們有一筆22年的呃，發(fā)票11萬嗯，因為對方沒有繳稅嘛，稅局要求我們調增，賬務處理在24年的三月份增值稅進項稅額轉出，企業(yè)所得稅那里也要調整。賬務處理的分錄
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借以前年度損益調整
貸應繳稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款，
jie應交稅費查補稅款貸銀行存款納稅
調整明細表扣除項目30欄，填寫賬載金額。
2024 04/28 14:23
84785029 
2024 04/28 14:24
成本部分
郭老師 
2024 04/28 14:25
這調整明細表里面填寫的是你發(fā)票上面的不含稅金額。
84785029
2024 04/28 14:32
稅額進項轉出，分錄。那不含稅的成本咋做分錄
郭老師
2024 04/28 14:33
實際你已經支付了，不需要做賬務處理，所以只做我上面給你寫的就可以的。我上面寫的那個金額是稅額的進項轉出就是第一個。
借以前年度損益調整，
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。這個是發(fā)票的稅額。
84785029
2024 04/28 14:39
因為我享受了成本增加
84785029
2024 04/28 14:39
稅局不允許我抵扣成本的時候，
郭老師
2024 04/28 14:40
可是你已經支付了這個錢，能收回來嗎？如果你要做的話，借預付賬款貸以前年度損益調整應交稅費，應交增值進項轉出，一直掛著預付賬款的。
84785029
2024 04/28 14:41
這個錢沒有付
郭老師
2024 04/28 14:42
你好，掛著應付賬款嗎？以后也不支付。
84785029
2024 04/28 14:43
是掛著應付的，是要打官司
郭老師
2024 04/28 14:44
借應付賬款
貸以前年度損益調整
應交稅費應交增值稅進項轉出。
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