00:10:00
問題已解決
會計學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 出口貨物因發(fā)票內(nèi)容開具與報關(guān)單不一致，無法進(jìn)行退稅，會計分錄怎么做，進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出么？如果轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
首先，關(guān)于退稅的部分，由于發(fā)票與報關(guān)單不一致，退稅申請可能會被拒絕。這種情況下，會計上需要記錄這一損失。會計分錄可能如下：
借：營業(yè)外支出（或相關(guān)損失科目）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
接下來，我們來看增值稅的處理。如果因為發(fā)票與報關(guān)單不一致，導(dǎo)致增值稅的進(jìn)項稅額無法抵扣，那么這部分進(jìn)項稅額就需要轉(zhuǎn)出。會計分錄如下：
借：原材料（或相關(guān)資產(chǎn)科目）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
04/27 04:31
閱讀 255
描述你的問題，直接向老師提問
415
意見反饋
