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老師，小規(guī)模開的普票還要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，和計(jì)提稅金及附加嗎？他是開票多少才算沒有達(dá)到起征點(diǎn)才免稅的？
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小規(guī)模的不需要結(jié)轉(zhuǎn)，需要交稅的話，直接做支付就行。需要交附加稅再計(jì)提，不需要交，不用。
04/22 17:38
84784978 
04/22 17:38
哦，他是一個(gè)月或者是一個(gè)季度開票多少才免稅？
郭老師 
04/22 17:40
你好，月銷售額100,000或者季度銷售額300,000可以免增值稅
84784978
04/22 17:43
哦，如果沒有超，直接借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)嗎？
郭老師
04/22 17:44
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84784978
04/22 17:57
哦，那個(gè)小規(guī)模計(jì)提工資是直接入哪個(gè)科目？
郭老師
04/22 17:57
一般納稅人小規(guī)模都是一樣的，根據(jù)受益部門車間的制造費(fèi)用或者生產(chǎn)成本。
郭老師
04/22 17:58
后勤的管理費(fèi)用
借管理費(fèi)用工資、
制造費(fèi)用工資、
生產(chǎn)成本工資、
貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84784978
04/22 17:58
我看前面的會(huì)計(jì)直接是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 ，這樣行嗎？
84784978
04/22 17:58
他是管理咨詢公司，不是制造業(yè)
郭老師
04/22 17:58
你好，做了收入的可以的。
84784978
04/22 21:21
老師，上面說的要計(jì)提稅金附加，那小規(guī)模和一般納稅人什么時(shí)候不用交城建稅那些？
郭老師
04/22 21:26
季度300,000普通發(fā)票，小規(guī)?？梢悦庠鲋刀惥筒恍枰桓郊佣?
一般納稅人銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)也不需要交
84784978
04/22 21:26
哦，我還看到有一個(gè)減半征收的，這是符合什么條件下？
郭老師
04/22 21:27
免稅了，你還享受減半嗎
84784978
04/22 21:28
我不知道，反正我看到城建稅有減半政策，所以想問一下
郭老師
04/22 21:35
不交增值稅消費(fèi)稅就不交城建稅
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