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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人一季度只開具專票，需要按季度結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅么，繳納的時(shí)候需要計(jì)提么，這兩個步驟的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)減免的普票部分增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
計(jì)提需要交增值稅部分附加
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
04/22 16:54
84784995 
04/22 17:12
附加稅減免部分也需要計(jì)提么
家權(quán)老師 
04/22 17:15
附加稅減免部分不需要計(jì)提
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