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老師，禮品的這樣做分錄可以嗎，庫存商品需要做進項稅嗎
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您好，這個分錄不對，銷項稅還在借方呢
借：銷售費用-業(yè)務招待費 貸：銀行
這樣一個分錄就走了，價稅合計入賬的
04/22 11:50
84785021 
04/22 11:53
贈送的禮品是視同銷售嗎，我之前預付的款，人家沒有開票，但是付了很多預付款，人家也開不了，想做成本進去?，F(xiàn)在匯算清繳要繳很多稅，所以想把成本降低 。先做進去，后面再沖。
廖君老師 
04/22 12:02
您好，沒 有發(fā)票也是這個分錄，在年度匯繳里A105000表30行調(diào)增就好了，不用賬務處理，就是調(diào)表不調(diào)賬
84785021
04/22 12:05
老師，我之前做的借：預付賬款，貸：銀行存款，現(xiàn)在做銷售費用 貸：預付賬款，要做銷項稅嗎，沒有發(fā)票也可以做銷售費用嗎？
廖君老師
04/22 12:08
您好，是的，可以做的，不做銷項稅的
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的
84785021
04/22 12:11
但是做業(yè)務招待費，不能超過年銷售額的千分之五吧
廖君老師
04/22 12:15
您好，是的呀，咱寫那個 銷售費用-禮品就是?業(yè)務招待費呀，您匯繳時填在哪個項目呀
84785021
04/22 12:17
我年銷售額600萬，那不如才能做3萬進去，我付了100多萬
廖君老師
04/22 12:18
您好，那咱就是不能扣這么多的呀，銷售費用-禮品? 您以為稅務人員不懂的呀，他們是專家
84785021
04/22 13:40
那應該怎么做賬比較好了。
廖君老師
04/22 13:49
您好，我們?nèi)〉玫陌l(fā)票是個人消費類的，就只能作?業(yè)務招待費，稅務那里是有一張大網(wǎng)的，我們公司的發(fā)票都是哪些公司那里開過來的
84785021
04/22 13:51
沒有開發(fā)票了，這個不愿意開票，應該怎么做賬好了，后面年度沖可以嗎
廖君老師
04/22 13:54
您好，沒有開票那就沒有什么空間了呀，開了發(fā)票限額扣，沒有發(fā)票一分也不讓扣，我們先做成??業(yè)務招待費，在年度匯繳時全部納稅調(diào)增
2.您要做成其他科目，先調(diào)增，以后有發(fā)票再更正申報調(diào)減，我們公司的賬經(jīng)得起查么
84785021
04/22 13:57
什么意思，那我能先做成本嗎，后面再沖賬。不調(diào)匯算清繳，直接做到賬套里面。
廖君老師
04/22 14:05
您好，就是先入賬銷售費用（因為公司花錢了，銀行要對上），不用沖賬了，年度匯繳調(diào)增
84785021
04/22 15:05
那如果不調(diào)增了，就是做這么多銷售費用進去，調(diào)增不是一樣的要交很多稅？
廖君老師
04/22 15:14
您好，是的，招待費本來就不能有這么多，另外我們也沒有發(fā)票
84785021
04/22 15:15
那不調(diào)增了，以后年度再去調(diào)增可以嗎？
廖君老師
04/22 15:17
您好，我們23年發(fā)生的就在24年匯繳調(diào)增呀，不能跨期的哦，如果能這樣，我們財務太厲害了，能自行調(diào)節(jié)想要交的稅金
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