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這里這個(gè)-200/（1+13%）×13%-22.35是什么意思
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，200/（1+13%）×13%這是贈(zèng)送商品的增值稅
22.35是上面計(jì)算的所得稅
2024 04/20 14:08
84784971 
2024 04/20 14:11
這個(gè)贈(zèng)送商品的增值稅為什么要減掉呢？
廖君老師 
2024 04/20 14:14
您好，這個(gè)是我們營業(yè)外支出
借：營業(yè)外支出? 貸：庫存商品? ?銷項(xiàng)稅
84784971
2024 04/20 14:31
為什么要記入營業(yè)外支出呢？
廖君老師
2024 04/20 14:42
您好，不好意思，當(dāng)捐贈(zèng) 了
贈(zèng)送是
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)? ???貸：庫存商品? ?銷項(xiàng)稅
84784971
2024 04/20 14:44
那這里為什么要減去呢？
廖君老師
2024 04/20 14:45
您好，您看這個(gè)銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 的金額是庫存和銷項(xiàng)稅金額相加的，借貸相等
84784971
2024 04/20 14:49
前面那個(gè)200×60%/（1+13%）只是減去了庫存商品所以這里還要減掉這個(gè)200/（1+13%）×13%，是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
2024 04/20 14:50
您好，是的，是這么理解的哦
84784971
2024 04/20 15:01
下面這個(gè)200為什么不換算成不含稅的
廖君老師
2024 04/20 15:02
您好，他直接給的錢，又沒有賣商品，沒有收入嘛
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