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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，公積金是當(dāng)月扣上個(gè)月的。那么做工資分錄時(shí)候，社保和公積金個(gè)人承擔(dān)的部分計(jì)入“其他應(yīng)收款”還是“其他應(yīng)付款”哪個(gè)比較好？還是兩個(gè)都可以？
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同學(xué)，你好
其實(shí)2個(gè)都可以的
一般用其他應(yīng)收款
2024 04/20 14:03
84784970 
2024 04/20 14:59
那一般用其他應(yīng)收款計(jì)提的時(shí)候都是在貸方嗎？發(fā)放工資時(shí)候在寫到借方?jīng)_掉？
小菲老師 
2024 04/20 14:59
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2024 04/20 15:23
老師如果社保是當(dāng)月扣，我次月做賬，按照您上述分錄，我這里做賬的順序應(yīng)該是：1、2、4、3、5 這樣？
小菲老師
2024 04/20 15:25
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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