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問題已解決

請(qǐng)問只知道總賬的數(shù)據(jù)，怎么根據(jù)這些數(shù)據(jù)來填寫和賬目對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)？尤其是未分配利潤(rùn)這里

84785011| 提問時(shí)間：04/17 15:09

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廖君老師

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

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您好，是左邊的利潤(rùn)總額和未分配利潤(rùn)，咱這利潤(rùn)總額咋沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)呢，這個(gè)科目是期末沒有余額的，另外其他應(yīng)收款為負(fù)是不能填在負(fù)債表里的，要進(jìn)行重分類

04/17 15:15

84785011

04/17 15:20

您好！綠色部分是總賬的，黃色部分是需要填寫的？請(qǐng)問具體應(yīng)該怎么填寫呢？如何計(jì)算和分配呢？

廖君老師

04/17 15:23

您您好，這個(gè)表是重分類不出來的，您要看科目余額表到具體其他應(yīng)收款是幾家，比如其他應(yīng)收款-A是借方余額 1000，還是列示在其他應(yīng)收款，如果其他應(yīng)收款-B是貸方余額 2000，這個(gè)就要列示在其他應(yīng)付款了。是看明細(xì)賬的

84785011

04/17 15:25

那這個(gè)表能算出未分配利潤(rùn)嗎？

廖君老師

04/17 15:28

您好，未分配利潤(rùn)是可以的，就是利潤(rùn)總額和未分配利潤(rùn)相加

84785011

04/17 15:32

就是這兩者的和？

84785011

04/17 15:37

需要重新分配的科目是應(yīng)收賬款明細(xì)賬中的的貸方、其他應(yīng)收款明細(xì)賬的貸方、預(yù)付賬款明細(xì)賬的貸方、應(yīng)付賬款明細(xì)賬的借方、預(yù)收賬款明細(xì)賬的借方、其他應(yīng)付款明細(xì)賬的借方這四大類是吧？應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金的明細(xì)賬的借方不用重新分配吧？應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)的和就應(yīng)該是資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目吧？

廖君老師

04/17 15:44

您好，上面那條信息就是本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)加和，要重分類主要就是您總結(jié)的，應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金的明細(xì)賬的借方不也要重分類到其他流動(dòng)負(fù)債的?；揪褪秦?fù)債表里除了未分配利潤(rùn)不要出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

84785011

04/17 15:50

未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+未分配利潤(rùn)=表中的本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配=20036460.79+24936011.27=44972472.06元對(duì)吧？應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金的明細(xì)賬的借方，這個(gè)沒懂，這個(gè)主要是重新分配到哪里呢？

廖君老師

04/17 15:54

您好，應(yīng)交稅金還要看增值稅和其他稅種，只有增值稅會(huì)在借方余額，這個(gè)重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)借方，其他稅本本在貸方的，還是在應(yīng)交稅金列示。應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)借方就重分類在其他流動(dòng)資產(chǎn)。

84785011

04/17 16:00

就是說在這個(gè)表里的217101下的明細(xì)科目里進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這幾項(xiàng)的借方金額應(yīng)該都轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表里的其他流動(dòng)資產(chǎn)中是嗎？未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+未分配利潤(rùn)=表中的本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配=20036460.79+24936011.27=44972472.06元對(duì)吧？

廖君老師

04/17 16:04

您好，不是的，我們只把應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目借方余額填在其他流動(dòng)資產(chǎn)。不看三級(jí)科目哦。未分配利潤(rùn)這個(gè)計(jì)算對(duì)的，

84785011

04/17 16:11

那已交稅金是貸方負(fù)數(shù)、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)就不用重新分配了是吧？不用管他對(duì)吧

廖君老師

04/17 16:19

您好，是的，這個(gè)不用管他，只看?應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目

84785011

04/17 16:34

那請(qǐng)問表里的工程施工這個(gè)一級(jí)科目應(yīng)該怎么處理呢？如何在報(bào)表中體現(xiàn)呢？