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問題已解決
暫估的商品，可以說明公司購買了，對方沒有給公司開發(fā)票，能說明這個購買的公司已經把商品賣出去了嗎？(求回答準確的老師詳解！)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，倉庫入庫的商品就是商品已經入庫了，只是發(fā)票還沒到，并不能說明公司已經把這個商品賣出去了。
04/17 15:00
84784986 
04/17 15:03
老師，那暫估費用是什么回事？麻煩您幫我結合分錄具體講講，謝謝啦！
東老師 
04/17 15:04
借管理費用 貸應付賬款暫估
這種情況就是比如說企業(yè)不想交稅的就是做這一筆會計分錄，等以后再把這個會計分錄沖銷了。說白了就是不想先交稅的意思。
84784986
04/17 15:06
那比如本月做這個費用分錄，下個月直接負數沖嗎？還是有什么種類的發(fā)票進時才能沖呢？
東老師
04/17 15:07
對，就是下個月把這個暫估的費用沖銷了。說白了就是季度申報的時候他不想提前交稅的意思
84784986
04/17 15:13
那老師涉及到開發(fā)票不呢？
東老師
04/17 15:14
這筆暫估的費用肯定是沒有發(fā)票的。其實就是虛的
84784986
04/17 15:25
那年終匯算清繳時怎么處理這部分無發(fā)票的費用呢？
東老師
04/17 15:26
沒有發(fā)票的費用，在匯算清繳的時候直接納稅調整就可以。
84784986
04/17 15:33
嗯嗯，東老師如果張三的年中獎并入工資里了，計提工資時要把這部分加在工資里，那發(fā)放工資時候呢，應該也放在借方應付職工薪酬—工資里嗎？還是具體應該怎么處理？
東老師
04/17 15:34
對，就是這么處理的。和你的工資一起來就可以做賬就成
84784986
04/17 15:59
老師并入工資這部分年終獎借方進應付職工薪酬—工資，那貸方呢？應該進什么科目？
東老師
04/17 16:00
計提工資的時候借管理費用（工資+獎金） 貸應付職工薪酬
84784986
04/17 16:44
老師那發(fā)放時呢？應該怎么做分錄？付張三年終獎時做賬是，借 應付職工薪酬—工資 貸 銀行存款
東老師
04/17 16:44
借應付職工薪酬貸，銀行存款就行。
84784986
04/17 16:53
老師這個銀行回單都付到剛才我說的付其他往來款里了，借 應付職工薪酬—工資 貸 銀行存款了？那這回貸方應該怎么進呢？
東老師
04/17 16:53
你的意思是，記入往來款，沒有記入應付職工薪酬是嗎？
84784986
04/17 17:18
原來有一筆付張三績效，借 應付職工薪酬—工資 貸 銀行 你說這樣先進了，計提工資時計提了，那發(fā)放時候還用加入并入工資這部分年終獎嗎？
東老師
04/17 17:20
姜金你也是介入的管理費。
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