問題已解決
老師,您好,當月確認收入時,我用的是應交增值稅-未交增值稅,請問計提或結轉稅金的分錄是怎樣的
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速問速答小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借:應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
2024 04/17 11:42
84784956
2024 04/17 11:46
確認收入就是按稅率1%體現的,減免的沒有體現出憑證,實際交稅也是按的1%,所以增值稅還需要再單獨計提嗎?城建稅這些我單獨計提了一筆
家權老師
2024 04/17 11:51
是的,就是你說的那樣做賬思路
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