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那我去年把這個滯納金也算到印花稅里了 那我今年怎么改賬啊 0.17也加到滯納金里了
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親
借：稅金及附加-印花稅-0.17
借：營業(yè)外支出-稅收滯納金0.17
04/16 14:36
朝朝老師 
04/16 14:37
然后，今年匯算清繳去年業(yè)務(wù)時，納稅調(diào)整表中稅收滯納金納稅調(diào)增0.17
因為金額小，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目，直接計入本期即可
84785023 
04/16 14:38
可是 是去年的賬啊
84785023
04/16 14:38
老師 你看我這個印花稅報的是有問題的嗎 因為有滯納金了日期
朝朝老師
04/16 14:49
這是買賣合同嗎？按次征收的？
我接觸到的買賣合同不能按次征收，只能按期征收。
其他類（加工承攬等）按次征收，不用補繳滯納金
單純說這個表計算數(shù)額沒問題，
因為金額很小，不必要調(diào)整去年的賬務(wù)，本年調(diào)整即可。
84785023
04/16 14:52
老師 這個是101110111 這個是買賣合同吧 還是技術(shù)合同啊 稅務(wù)局說我日期申報的不對
朝朝老師
04/16 14:59
這應(yīng)該屬于買賣合同，不應(yīng)該按次申報，按期申報（一般是季度）
84785023
04/16 15:01
借 ：利潤分配 未分配利潤 貸：利潤分配 未分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 貸：以前年度損益調(diào)整 稅金及附加 還有老師你的這個分錄 哪個最合適啊
朝朝老師
04/16 15:31
親，這個分錄最標準。
84785023
04/16 15:49
老師 你看我這個稅務(wù)登記錯了嗎 金額。 投資額
朝朝老師
04/16 16:20
親，看附件圖片中的解讀
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