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問題已解決
老師，公司2023年找知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理公司申請(qǐng)專利，付了30000元，也收到了發(fā)票，入賬研發(fā)支出，且已經(jīng)抵扣。但是中途在專利還沒申請(qǐng)下來時(shí)，這家知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理公司出問題了未能繼續(xù)履行合同義務(wù)，30000塊打水漂了！到今年的4月初稅局又通知這30000塊紅包發(fā)票異常了，需要我們做異常增值稅轉(zhuǎn)出！分錄怎么寫
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你好； 你跨年了； 你研發(fā)支出這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)了沒有 ？？你什么準(zhǔn)則； 好判斷科目?
2024 04/15 14:49
84784989 
2024 04/15 14:52
研發(fā)支出早結(jié)轉(zhuǎn)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師 
2024 04/15 14:54
你好； 那你做； 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ；? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出明細(xì)科目即可?
84784989
2024 04/15 14:55
原來的分錄是? 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-專利服務(wù)費(fèi)，借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:其他應(yīng)付款
meizi老師
2024 04/15 14:58
你好；? ?就這樣做哈； 結(jié)轉(zhuǎn)下??
84784989
2024 04/15 14:59
比如轉(zhuǎn)出稅額是873.79元。那分錄 就是 借利潤分配-未分配利潤 873.79? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出873.79，對(duì)嗎？
meizi老師
2024 04/15 15:01
你好； 對(duì)的；就是這樣的意思
84784989
2024 04/15 15:03
好的，謝謝老師
meizi老師
2024 04/15 15:05
不客氣的； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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