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實(shí)務(wù)
問題已解決
軟件服務(wù)賣到境外，合同金額10w（內(nèi)含境外當(dāng)?shù)?0%增值稅，由境外單位在當(dāng)?shù)貛臀覀兇鄞U），我們開具了免稅發(fā)票10w，單位實(shí)際收款90909.09，具體怎么做賬？
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借：應(yīng)收賬款 100,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 +增值稅100,000
記錄實(shí)際收款：
當(dāng)單位實(shí)際收到90,909.09元時，記錄收款并考慮代扣的增值稅。
借：銀行存款 90,909.09
貸：應(yīng)收賬款 90,909.09
04/15 10:42
84784947 
04/15 10:47
老師您好，境外單位在當(dāng)?shù)卮鄞U的增值稅我們單位如何入賬？
樸老師 
04/15 10:50
代扣代繳證明給你了嗎
84784947
04/15 10:51
還沒有呢
樸老師
04/15 10:56
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸應(yīng)收賬款
84784947
04/15 10:56
老師，境外單位代扣代繳證明還沒給呢 具體怎么做賬呀？
樸老師
04/15 11:01
就是上面的分錄哦
84784947
04/15 11:07
我們國內(nèi)開具的事免稅發(fā)票，不需要進(jìn)行繳稅的呀
樸老師
04/15 11:11
那你直接就全額做主營業(yè)務(wù)收入
84784947
04/15 11:15
老師 您可以寫下完整的分錄嗎？
樸老師
04/15 11:18
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
這樣
84784947
04/15 11:21
那境外單位代扣代繳的10%增值稅 我們單位如何做賬呢？
樸老師
04/15 11:23
同學(xué)你好
對的
你們做代扣代繳的
84784947
04/15 11:25
我們不做代扣代繳 境外單位幫我們在當(dāng)?shù)卮鄞U的
樸老師
04/15 11:29
這個算是離境稅
在他們國家交的
他給你交稅證明
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