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老師，這里的原值哪里查看呢？是不是有計提折舊就要填這個表呀

不不，這個不用填，這是加速折舊 才填 的

如果沒有買固定資產的話，是不是每年的原值都是一樣的數(shù)據(jù)呀，賬載折舊金額是指這個季度的累計折舊金額，還是1月份到這個季度的累計金額呢？

您好，每年的原值都是一樣的數(shù)據(jù)，是的哦， 2.這個季度的累計折舊，也就是咱選1-3月 累計折舊的貸方發(fā)生額

老師，什么樣的情況下才需要填呢？謝謝

您好，比如公司的利潤特別高，現(xiàn)在有優(yōu)惠資產可以一次折舊，就要填這個 政策 根據(jù)《財政部 稅務總局關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第37號）規(guī)定，企業(yè)在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關規(guī)定執(zhí)行

我現(xiàn)在每個月都有計提折舊，是不是這個表格就不用填？如果做了一次性加速折舊了是不是以后就不能再折舊了，我查哪里可以看出之前買的固定資產有沒一次性折舊掉呢？

您好，不用的 這個查不到的，賬面還是直線法，只是我們申報加速，咱要查以前申報表 500萬以下會計上固定資產一次性計入成本費用，是在核實企業(yè)所得稅時候可以一次性進入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費用。會計上還是按照會計準則規(guī)定結合公司固定資產標準執(zhí)行。 500萬元的固定資產允許一次性計入當期成本費用，不再分年度計算折舊。分財務稅務兩部分處理: 財務上:依然入固定資產，按月計提折舊 稅務上:匯算清繳時，《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》里填 列一次性扣除 注意:企業(yè)享受固定資產加速折舊政策時，不強制要求企業(yè)稅收和會計處理一致，允許存在稅會差異。