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問(wèn)題已解決
比如正常去年四季度我的成本是100但是沒(méi)有發(fā)票，做的暫估，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)了我該怎么做
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你好，發(fā)票來(lái)了沖銷(xiāo)暫估，再按照發(fā)票做賬
04/13 15:59
84785022 
04/13 16:00
具體怎么做分錄呢老師
東老師 
04/13 16:01
借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款暫估，紅沖做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄負(fù)數(shù)，再按照發(fā)票做賬
84785022
04/13 16:02
但是跨年了，是不是需要調(diào)整未分配利潤(rùn)啊，還有付款的時(shí)候怎么做，具體分錄怎么做
東老師
04/13 16:03
您看，您去年暫估了100，發(fā)票來(lái)了沖銷(xiāo)100，再按照發(fā)票做100，進(jìn)年一正一負(fù)不是沒(méi)有變化嗎
84785022
04/13 16:08
去年做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)就是不是要把這筆錢(qián)付出去，是不是還需要調(diào)整未分配利潤(rùn)，具體分錄怎么做
東老師
04/13 16:11
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 做紅字 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付負(fù)數(shù)
你去年付款的時(shí)候 借預(yù)付賬款 貸銀行存款
發(fā)票來(lái)了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款
84785022
04/13 16:14
老師我去年沒(méi)有預(yù)付賬款，只做了一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款
東老師
04/13 16:15
那銀行呢，銀行沒(méi)做賬嗎
84785022
04/13 16:16
還沒(méi)付款，就沒(méi)做銀行，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)了才涉及到付款
東老師
04/13 16:17
哦，去年做 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 今年 做紅字 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付負(fù)數(shù)
發(fā)票來(lái)了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款
84785022
04/13 16:30
發(fā)票來(lái)了怎么做，我們是服務(wù)業(yè)，借什么貸銀行存款
東老師
04/13 16:31
發(fā)來(lái)了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款（還沒(méi)付款）
84785022
04/13 16:32
還做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么？跨年了，成本在去年已經(jīng)做過(guò)了，再做就重復(fù)了
東老師
04/13 16:34
您今年還做負(fù)數(shù)一筆呢，再做一筆正數(shù)就代表一正一負(fù)沒(méi)有發(fā)生一樣
84785022
04/13 16:38
那就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，這是沖去年的分錄，現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，因?yàn)榭缒炅私枥麧?rùn)分配，貸以前年度損益調(diào)整，這樣對(duì)嘛
東老師
04/13 16:39
不用涉及以前年度損益調(diào)整，因?yàn)槟惚灸曜隽艘粋€(gè)負(fù)數(shù)，又做了一個(gè)正數(shù)，等于是本年沒(méi)有發(fā)生一樣。
84785022
04/13 16:45
我看有的就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度一下，沖減未分配利潤(rùn)，這筆分錄是什么情況下發(fā)生的
東老師
04/13 16:45
這種情況就是去年沒(méi)做賬，今年拿到發(fā)票直接做賬的情況
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