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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們是建筑行業(yè) 年底暫估成本 收到發(fā)票后沖回暫估嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
沖回暫估，按照發(fā)票重新入賬
04/13 08:33
84785012 
04/13 08:38
就是做一筆負(fù)數(shù)是吧？暫估成本沖 結(jié)轉(zhuǎn)成本也需要沖是不?
冉老師 
04/13 08:38
就是做一筆負(fù)數(shù)
結(jié)轉(zhuǎn)成本可以不用沖回
84785012
04/13 08:48
結(jié)轉(zhuǎn)成本不用沖？
冉老師
04/13 08:49
是的，可以不用沖的
沖也可以，兩種方式都可以的
84785012
04/13 08:49
我暫估的時(shí)候 也結(jié)轉(zhuǎn)了
84785012
04/13 08:51
那我5月份之前沖了 今年成本不是少下了嗎？一負(fù)一正發(fā)票入賬
84785012
04/13 08:52
暫估的成本弄在23年了
冉老師
04/13 08:53
我暫估的時(shí)候 也結(jié)轉(zhuǎn)了
這樣的話，沖回
冉老師
04/13 08:53
老師思路
沖回暫估，沖回結(jié)轉(zhuǎn)成本
按照發(fā)票重新確認(rèn)，重新結(jié)轉(zhuǎn)成本
冉老師
04/13 08:54
這樣處理的話，不會(huì)漏掉
84785012
04/13 08:56
那我24年成本不是少了嗎？
冉老師
04/13 08:57
因?yàn)榍捌诮Y(jié)轉(zhuǎn)到23年度了
84785012
04/13 09:00
成本比收入大 這種咋處理呢 預(yù)收回來(lái)的款 已支出 票也回來(lái)了
84785012
04/13 09:01
23年預(yù)收的款 24年開(kāi)的銷項(xiàng)票
冉老師
04/13 09:02
成本比收入大 這種咋處理呢 預(yù)收回來(lái)的款 已支出 票也回來(lái)了
本期可以不結(jié)轉(zhuǎn)那么多成本，結(jié)轉(zhuǎn)一部分
冉老師
04/13 09:03
23年預(yù)收的款 24年開(kāi)的銷項(xiàng)票
這樣的話，23年度不結(jié)轉(zhuǎn)成本，24年度確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣收入成本匹配性
84785012
04/13 09:03
這種利潤(rùn)23年都是負(fù)的 匯算清繳就按報(bào)表報(bào)嗎
冉老師
04/13 09:03
這種利潤(rùn)23年都是負(fù)的 匯算清繳就按報(bào)表報(bào)嗎
是的，按照?qǐng)?bào)表的
84785012
04/13 09:05
那23年期間損益需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
冉老師
04/13 09:06
那23年期間損益需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785012
04/13 09:11
老師 我還想問(wèn)下匯算清繳利潤(rùn)控制在多少合適 總不能今年5月份之前回來(lái)的發(fā)票都放在去年吧？它這個(gè)控制比例多少合適 比如收入100萬(wàn) 成本回來(lái)多少合適
冉老師
04/13 09:12
如果100萬(wàn)收入，可以按照歷史毛利率反算成本
成本=100收入/(1-毛利率）
84785012
04/13 09:22
老師還有我剛剛說(shuō)的那個(gè)問(wèn)題 預(yù)收回來(lái)的款 人家發(fā)票也開(kāi)回來(lái)了 錢也支出去了 票也做進(jìn)去了 就是不需要結(jié)轉(zhuǎn) 成本 下年度結(jié)轉(zhuǎn)是吧？我們是建筑行業(yè) 分項(xiàng)目呢 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就把那個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)替出來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)？
冉老師
04/13 09:23
就是不需要結(jié)轉(zhuǎn) 成本 下年度結(jié)轉(zhuǎn)
是的，下年度確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本
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