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1.收到受托代銷商品分錄 借：受托代銷商品 1000 貸：愛托貸銷商品款 1000 2.對外銷售 借：銀行存款 1000 貸：受托代銷商品 884.95 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）115.05 3.收到增值稅專用發(fā)票 借：受托代銷商品款 884.95 應交稅費-應交增值稅（進項稅）115.05 貸：應付賬款1000 4.支付并計算代銷手續(xù)費 借：應付賬款 貸：銀行存款 其他業(yè)務收入-代銷手續(xù)費 應交稅費應交增值稅（銷項稅） 老師以上分錄，受托代銷商品和商品款入賬時都是1000，但出去都是884.95，那么賬上不是還有115.05嗎，請問怎么平？我的分錄做得不對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員，你好。你的分錄有點問題哦。受托代銷商品受托方會計分錄
會計分錄如下： (1)收到商品
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
(2)對外銷售
借:銀行存款
貸:應付帳款
貸:應交稅金_應交增值稅(銷項稅額)
(3)收到發(fā)票
借:應交稅金_應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
借:受托代銷商品款
貸:受托代銷商品
(4)付款
借:應付賬款
貸:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
2024 04/12 14:57
84785009 
2024 04/12 15:11
為什么到最后付款時，不要代主營業(yè)務收入？它并不是本公司的收入
鐘剛紅老師 
2024 04/12 15:12
你們應該有收手續(xù)費收入吧。
84785009
2024 04/12 15:16
有，其他業(yè)務收入吧。那應該最后還有貸服務費的銷項稅吧？
84785009
2024 04/12 15:18
收手續(xù)費不用開票嗎
鐘剛紅老師
2024 04/12 15:20
嗯是的。要涉及銷項稅的問題。
84785009
2024 04/12 15:24
那請問一下，第一步：(1)收到代銷商品時:
借:受托代銷商品
貸:受托代銷商品款
和后面收票時：借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
借:受托代銷商品款
貸:受托代銷商品
這受托代銷商品款和受托代銷商品這兩個科目只是一進一出，是不是可以從頭都不用做？
鐘剛紅老師
2024 04/12 15:26
受托代銷商品款和受托代銷商品這兩個科目只是一進一出，是不是可以從頭都不用做，這是理想狀態(tài)下一批次進，一批次就全售出，但是現(xiàn)實很難做到，做的目的就是利于管理存貨。
84785009
2024 04/12 15:27
好的，謝謝老師
鐘剛紅老師
2024 04/12 15:27
不客氣，結束咨詢，麻煩記得評價一下啊
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