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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我方是小規(guī)模，做受托代銷業(yè)務(wù)，收到委托方普票，請老師給參謀下分錄，謝謝。 （1）收到商品 借：受托代銷商品（不含稅售價(jià)） 100 貸：受托代銷商品款（不含稅售價(jià)） 100 （2）對外銷售 借：銀行存款 101 貸：受托代銷商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1 （3）收到發(fā)票 借：受托代銷商品款 100 貸：應(yīng)付賬款 100 （4）支付貨款，計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)（10%） 借：應(yīng)付賬款 100 貸：銀行存款 89.4 其他業(yè)務(wù)收入 10 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.6
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等看一下
2024 02/29 12:06
王曉曉老師 
2024 02/29 12:14
同學(xué)你好，看過了，分錄沒錯(cuò)
84785044 
2024 03/01 09:42
那么，受托方給客戶開價(jià)稅合計(jì)101元的票，委托方給受托方開多少的普票？分錄當(dāng)中感覺體現(xiàn)不出來呢
王曉曉老師
2024 03/01 09:52
委托方也開101的發(fā)票給受托方，這里收到發(fā)票還差一步分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)貸:應(yīng)付賬款
84785044
2024 03/01 10:03
都是小規(guī)模，且開的是普票
王曉曉老師
2024 03/01 10:25
1）收到商品
借：受托代銷商品（含稅售價(jià)） 101
貸：受托代銷商品款（含稅售價(jià)） 101
（2）對外銷售
借：銀行存款 101
貸：應(yīng)付賬款 100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1
（3）收到發(fā)票
借：受托代銷商品款 101
貸：委托代銷商品 101
（4）支付貨款，計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)（10%）
借：應(yīng)付賬款 100
貸：銀行存款 89.4
其他業(yè)務(wù)收入 10
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.6
84785044
2024 03/01 11:04
有點(diǎn)疑問：
委托方給受托方開票價(jià)稅合計(jì)101，受托方應(yīng)付委托方100，好像不合理
王曉曉老師
2024 03/01 11:09
小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的一個(gè)差異
84785044
2024 03/01 11:18
第1步和第3步的分錄，是不是應(yīng)當(dāng)僅是個(gè)【價(jià)100】，而不應(yīng)當(dāng)有【稅1】，老師覺得呢
王曉曉老師
2024 03/01 11:39
不會(huì)，你對外銷售肯定有銷項(xiàng)稅額
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