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問題已解決
你好 老師 2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳（2023年度）本次退回多繳企業(yè)所得稅3002元，請(qǐng)教會(huì)計(jì)分錄和摘要怎么寫？
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅3002，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)3002。
04/12 14:08
84785019 
04/12 14:12
老師 ?不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)記賬嗎？
郭老師 
04/12 14:13
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785019
04/12 14:23
小型微利企業(yè)用哪個(gè)？
郭老師
04/12 14:25
好，看你記賬準(zhǔn)則，你不知道用的是哪一個(gè)的，你看下你利潤(rùn)表表頭上面寫著。
84785019
04/12 14:27
老師 ?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用您剛剛說(shuō)的分錄是吧
郭老師
04/12 14:29
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785019
04/12 14:30
老師麻煩告知一下企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的分錄吧 ?謝謝您
郭老師
04/12 14:32
借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。貸，以前年度損益調(diào)整。借以前年度損益調(diào)整。貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785019
04/12 14:33
謝謝老師
郭老師
04/12 14:35
不用客氣，工作愉快
84785019
04/12 15:15
老師 ?麻煩把以上企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下 ?做的分錄摘要告訴一下可以嗎？
郭老師
04/12 15:17
借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。貸，以前年度損益調(diào)整。借以前年度損益調(diào)整。貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
2024-04-12 14:32:51
第一個(gè)收到退回的所得稅，第二個(gè)紅沖計(jì)提的所得稅，第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)1000年度損益調(diào)整
郭老師
04/12 15:17
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅3002，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)3002。
郭老師
04/12 15:17
第一個(gè)紅收到的所得稅。
第二個(gè)紅沖計(jì)提的所得稅。
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