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老師，這個(gè)第二問和第四問怎么做啊，職工教育經(jīng)費(fèi)不是可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎，為什么還要調(diào)增1萬，第四問為什么不是選d，答案選c，不是至少得要兩年嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，稍等看下題先
04/12 11:46
王曉曉老師 
04/12 11:48
職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生額是13.可以扣除的限額是150*8%=12，所以當(dāng)然調(diào)增1.這個(gè)1可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度
王曉曉老師
04/12 11:50
滿兩年的當(dāng)年可以抵扣了
國家稅務(wù)總局《關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)【2009】87號）規(guī)定：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年（24個(gè)月）以上，符合條件的，可以按照其對中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70％，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
84784969 
04/12 13:45
但是這個(gè)c選項(xiàng)還不到兩年
王曉曉老師
04/12 13:51
23年一年，24年是第二年，第二年當(dāng)年可以減，這個(gè)是3月投的，應(yīng)該要到25年當(dāng)年
84784969
04/12 15:40
那個(gè)1既然可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度，為什么還要調(diào)增呢，調(diào)增的話不就是交稅了嗎
王曉曉老師
04/12 15:46
因?yàn)榻衲曛豢梢钥?2.賬面扣了13所以要調(diào)增，以后年度可以扣這個(gè)差額1.不代表今年不需要調(diào)增
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