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老師，請問小規(guī)模納稅人和一般納稅人繳納匯算清繳企業(yè)所稅稅款需要先計提嗎，具體計提和繳款分錄怎么做？
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你好1； 是的；先做計提的； 你跨年匯算補繳納對嗎
2024 04/12 11:38
84784992 
2024 04/12 11:40
不是跨年的，就只有23年的，以前年度 沒有需要補繳也沒有需要彌補的。就只是23年一點銀行利息所得（沒有其他收入成本費用）匯算后就要交一點點所得稅。這個計提和繳款分錄怎么做？
meizi老師 
2024 04/12 11:42
你好； 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅；貸銀行存款； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784992
2024 04/12 14:00
可是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，也不知道這個科目是在哪個類別里？
meizi老師
2024 04/12 14:03
你好；在利潤分配-未分配利潤直接做
84784992
2024 04/12 14:08
是在利潤分配-未分配利潤里再新增一個科目：以前年度損益調(diào)整嗎？
meizi老師
2024 04/12 14:08
直接做利潤分配-未分配利潤去做賬；不是去加這個
84784992
2024 04/12 15:16
已經(jīng)繳納了匯算清繳的企業(yè)所得稅，但是金蝶里利潤表里所得稅費用那里怎么是0？我是按你剛才說的做賬的：借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅；貸銀行存款。是我哪里做錯了嗎
meizi老師
2024 04/12 15:42
你是自己沒有做計提吧？檢查下計提分錄
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