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問(wèn)題已解決
老師直接捐贈(zèng)的調(diào)整 是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上+40+34.5吧 答案是第二張圖片
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您好
直接捐贈(zèng)應(yīng)該按照售價(jià)加增值稅納稅調(diào)整 不是按成本價(jià)
2024 04/11 20:47
84784997 
2024 04/11 20:48
那 利潤(rùn)總額中減去的營(yíng)業(yè)外支出金額是 售價(jià)加稅金嗎 會(huì)計(jì)分錄咋寫
bamboo老師 
2024 04/11 20:51
借：營(yíng)業(yè)外支出 ?
貸：庫(kù)存商品 ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入 稅法要確認(rèn)
84784997
2024 04/11 20:52
那庫(kù)存商品不是成本價(jià)嗎
84784997
2024 04/11 20:52
那就是成本價(jià)+稅金
bamboo老師
2024 04/11 20:52
是的 這是會(huì)計(jì)的處理方式
但是稅法要按照售價(jià)確認(rèn)收入
這是稅法給會(huì)計(jì)的差異 所以才有匯算清繳納稅調(diào)整啊
84784997
2024 04/11 20:55
比如成本是90,售價(jià)是100,會(huì)計(jì)上營(yíng)業(yè)外支出是90+13 稅法上要調(diào)增100+13 會(huì)計(jì)上不是不夠調(diào)嗎
bamboo老師
2024 04/11 20:56
就是因?yàn)闀?huì)計(jì)沒(méi)有確認(rèn)收入 要增加收入? 所以稅法要增加利潤(rùn)啊?
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