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我們是3月份才開業(yè)，3月工資是4月才發(fā)，做帳時，是不是得要先計提應(yīng)付職工薪酬？下個月發(fā)的時候再發(fā)，計提時分錄怎么做呢
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對的，是的，是這么做的，借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資。
2024 04/11 15:44
84785041 
2024 04/11 15:52
計提是不是就像預(yù)算一樣？計提時：借：管理費用/銷售費用 XX元 貸：應(yīng)付職工薪酬 XXX ，請問這計提的工資，是按扣完社保公積金個稅后的實發(fā)來入帳，還是按沒扣前記入帳??？
郭老師 
2024 04/11 15:53
是的
這里是應(yīng)發(fā)工資。
84785041
2024 04/11 16:14
我們新成立的公司，第一次報個稅，大家都還沒填專項，有社保和公積金，是否就可以先不用管專項，先扣除了公積金和社保來計算就可以
郭老師
2024 04/11 16:17
好，沒有扣除，不用填寫。他是發(fā)工資的，次月才申報個稅，著啥急呀？
84785041
2024 04/11 16:32
但是我們要發(fā)工資，沒填專項，大家都得交個稅了，專項這里又還沒能填，問了稅局說還沒關(guān)聯(lián)到該人員跟公司有關(guān)系，他們填專項也選不了我們公司
郭老師
2024 04/11 16:33
好，你單位給他零申報一個月就可以的。
郭老師
2024 04/11 16:33
叫義務(wù)人選擇不了你單位，你可以給他提前申報，零申報一個月。
84785041
2024 04/11 16:34
叫義務(wù)人選擇…是什么意思？？？
郭老師
2024 04/11 16:34
扣繳義務(wù)人就是你單位是扣繳義務(wù)人吧，你給他零申報一個月。
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