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一般納稅人（農(nóng)林牧漁行業(yè)）銷售自己使用過的廂式貨車。開具的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票是0.5%稅率。請(qǐng)問需不需要繳納增值稅。繳納多少。怎么計(jì)算。另外，這張發(fā)票如何記賬？
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你好，關(guān)鍵是你當(dāng)時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)是否抵扣進(jìn)項(xiàng)？
04/11 11:23
84785042 
04/11 12:17
沒有抵扣。進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票還沒有做賬呢。意思是，還沒有做固定資產(chǎn)
家權(quán)老師 
04/11 14:22
那么可以勾選抵扣的，銷項(xiàng)稅按13%計(jì)算
84785042
04/11 18:03
不是銷售二手車按照簡(jiǎn)易計(jì)算由3%減按2%么
家權(quán)老師
04/11 18:04
關(guān)鍵是你沒有按固定資產(chǎn)核算的呀
84785042
04/11 18:06
這個(gè)公司是農(nóng)林牧漁行業(yè)。所得稅和增值稅都是免費(fèi)的。那這個(gè)銷售二手車還用繳稅么
家權(quán)老師
04/11 18:06
銷售二手車不是免稅范圍的，要交稅
84785042
04/11 18:09
這個(gè)發(fā)票開的是0.5%的稅率。有影響嗎？增值稅表上，自動(dòng)帶出來的凈值和稅額是按照發(fā)票金額的。如果按照13%的話。是需要我手動(dòng)修改么？
家權(quán)老師
04/11 20:45
你是去二手車交易市場(chǎng)代開的發(fā)票，怎么會(huì)出現(xiàn)在你的申報(bào)系統(tǒng)？
84785042
04/11 23:34
我也不明白為什么呢。所以我想問一下你們，這張發(fā)票我該怎么辦呢
家權(quán)老師
04/11 23:39
那個(gè)按常規(guī)來說應(yīng)該是你們按無票收入記賬，按13%換算為無票收入，申報(bào)增值稅。這個(gè)需要聯(lián)系稅局看怎么處理哈。本來應(yīng)該是開二手車交易統(tǒng)一發(fā)票，不是他們按出售自己經(jīng)營(yíng)的車按0.5%開普票
84785042
04/12 06:03
他們銀行流水里沒有這個(gè)1萬的進(jìn)賬。確認(rèn)無票收入也不太合適呢感覺。或者是權(quán)當(dāng)收現(xiàn)金了。我想問下，這個(gè)二手車發(fā)票，開錯(cuò)了，我們能退回嗎？這種發(fā)票，正常的應(yīng)該是由二手車交易市場(chǎng)代公司開具是嗎。像他們這種情況，應(yīng)該是開具一張13%稅率的發(fā)票，就對(duì)了是嗎。
家權(quán)老師
04/12 08:31
是的，應(yīng)該是在二手車交易市場(chǎng)開二手車交易專用發(fā)票，或者你們自開13%的稅率的發(fā)票，不能開其他稅率的發(fā)票?，F(xiàn)金進(jìn)賬還是得做無票收入
84785042
04/12 09:25
這種二手車票能退回作廢嗎
家權(quán)老師
04/12 09:29
是的，需要退回的，稅率不對(duì)
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