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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，請(qǐng)問(wèn)一下，差額征收發(fā)票的，差額怎么來(lái)確定呢
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你好，比如你是做工程的，你要差額征收，你分包給人家多少就是多少。人家要開(kāi)發(fā)票給你的。
2024 04/11 11:08
84785007 
2024 04/11 11:12
舉例是工程款含稅總100萬(wàn)，分包給別人按80萬(wàn)， 差額20萬(wàn)，開(kāi)票總金額100萬(wàn)，扣除額80萬(wàn)，差額20萬(wàn)，計(jì)稅按20萬(wàn)來(lái)計(jì)增值稅的吧，那這個(gè)成本是怎么來(lái)計(jì)算的呢
宋生老師 
2024 04/11 11:15
你好，是的，就是這樣子的。
你說(shuō)的什么成本？你的收入就是20萬(wàn)，你付給自己公司的員工的工資，這些就是你的成本。
84785007
2024 04/11 11:20
您看分錄這樣對(duì)嗎
借：銀行存款100
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷(xiāo)項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80
貸：銀行存款 80
宋生老師
2024 04/11 11:22
你好，這個(gè)80不是你們的成本。
84785007
2024 04/11 11:24
那這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢
分包出去，對(duì)方不要開(kāi)票進(jìn)來(lái)才能付款嗎
宋生老師
2024 04/11 11:29
如果是一般納稅人：比如勞務(wù)差額征收
1、全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
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