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問題已解決
你好，3月份的時候 修改了2023年12月份的增值稅報表，做的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的增值稅補繳稅款了，也繳納了2個月的滯納金，但是并未收到銷售方的負(fù)數(shù)發(fā)票，只是做的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出更正申報的12月份的報表 然后交的稅款 滯納金 這種情況怎么做分錄呀？
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您好
請問去年收到發(fā)票的時候分錄怎么寫的？
什么原因要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
04/10 15:04
84785033 
04/10 15:05
我們是 購買方，去年12月份收到進(jìn)項發(fā)票后 正常做的抵扣認(rèn)證，上個月稅務(wù)局讓補繳稅款 所以才做的更正申報報表 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 補交的增值稅和滯納金
84785033
04/10 15:07
但是銷售方說這個原因不是發(fā)票的問題 不給我們開負(fù)數(shù)發(fā)票 所以我們也就相當(dāng)于 只是更正了12月份報表 轉(zhuǎn)出的增值稅 補交的稅款
84785033
04/10 15:17
這樣做憑證 對嗎?
bamboo老師 
04/10 15:25
收到發(fā)票的時候分錄怎么寫的啊
84785033
04/10 15:47
收到的進(jìn)項發(fā)票 都是這樣做的分錄
bamboo老師
04/10 16:13
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?
要補這筆分錄
84785033
04/10 16:21
我沒收到負(fù)數(shù)發(fā)票，銷售方也說了 不給我開了 庫存商品 不用轉(zhuǎn)出吧？ 只轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅就行吧？
bamboo老師
04/10 17:22
只轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅 您不寫分錄 進(jìn)項稅額科目不平啊??
84785033
04/11 09:45
我是這樣寫的分錄 接進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅，麻煩看下這個憑證的所有的分錄 正確嗎？ 謝謝
bamboo老師
04/11 09:49
交稅分錄這樣寫沒問題的
但是您應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目在借方 對吧 要平掉的啊 不寫我的分錄平不了
84785033
04/11 11:30
老師，我沒收到負(fù)數(shù)發(fā)票 以后也不會收到負(fù)數(shù)發(fā)票，不能轉(zhuǎn)出庫存商品 借：庫存商品 吧？
bamboo老師
04/11 11:45
那您進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后 這個就是商品的成本 應(yīng)該這樣寫分錄啊
因為您稅額不能抵扣 是計入成本的 當(dāng)時發(fā)票也收到了的
84785033
04/11 11:48
對 我12月份收到這個發(fā)票的時候 已經(jīng)借 庫存商品了、現(xiàn)在再入借 庫存商品，這不想當(dāng)重復(fù)入賬了嗎？
bamboo老師
04/11 11:54
您稅金當(dāng)時沒有計入庫存商品啊
現(xiàn)在稅金不能抵扣 就應(yīng)該計入商品成本
84785033
04/11 14:24
對呀 但是收到發(fā)票是 借 庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款 當(dāng)時已經(jīng)入庫存商品了呀
bamboo老師
04/11 14:30
那您進(jìn)項稅額是不是沒有進(jìn)庫存商品
是單獨的進(jìn)項？
比如10塊錢 7塊錢進(jìn)了 3塊錢在稅金?
現(xiàn)在3塊錢不好抵扣 也要并入成本 所以現(xiàn)在成本是7+3=10
這樣可以理解嗎
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