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計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 ? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅 ? ?貸:銀行存款 這樣對(duì)嗎，23年稅款，24年計(jì)提，有無其他影響

?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

23年的附加稅也未計(jì)提，24年1月補(bǔ)提時(shí)也通過利潤(rùn)～未分配利潤(rùn)科目嘛

用這個(gè)科目正確的對(duì)的。

謝謝老師

不客氣問題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。

老師請(qǐng)問補(bǔ)提23年的所得稅和附加稅通過利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)科目，那影響23年匯算清繳嘛

影響二三年的匯算清繳。這個(gè)附加稅在二三年可以扣除的。

那23年四季度報(bào)表需要變更嘛，具體在那張匯算清繳表里扣除

最好是更正四季度的，然后再更正匯算清繳。這樣系統(tǒng)能比對(duì)通過。