免費問答

計提時 借:所得稅費用 ? ? 貸:應交稅費～企業(yè)所得稅 繳納時 借:應交稅費～企業(yè)所得稅 ? ?貸:銀行存款 這樣對嗎，23年稅款，24年計提，有無其他影響

?你好 ： 相關分錄如下: 1企業(yè)準則處理 ： 補提所得稅時: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 ： 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款

23年的附加稅也未計提，24年1月補提時也通過利潤～未分配利潤科目嘛

用這個科目正確的對的。

謝謝老師

不客氣問題解決，請好評，謝謝。

老師請問補提23年的所得稅和附加稅通過利潤分配～未分配利潤科目，那影響23年匯算清繳嘛

影響二三年的匯算清繳。這個附加稅在二三年可以扣除的。

那23年四季度報表需要變更嘛，具體在那張匯算清繳表里扣除

最好是更正四季度的，然后再更正匯算清繳。這樣系統(tǒng)能比對通過。