免費(fèi)問(wèn)答

就是委托單位給我們付了100萬(wàn)，80萬(wàn)是工資，20萬(wàn)是服務(wù)費(fèi)，我們要開差額票怎么開？就是20萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)是嗎

開一個(gè)100的，然后下面抵扣備注80。

發(fā)票是寫人力資源服務(wù)，勞務(wù)費(fèi)嗎？備注欄寫工資80

對(duì)的是的，是這么做的。

老師，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老師，是不是我們開了差額票，就只能開普通發(fā)票，委托方就不能抵扣了

好，帶著服務(wù)費(fèi)的可以給他開專票。

沒(méi)太明白，是開的100萬(wàn)的差額票，備注里是80，能開專票嗎

對(duì)的，可以開專票的，對(duì)方按照20÷1.05×5%這個(gè)稅額抵扣。

那個(gè)80就不能抵扣了是不？

是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。