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小企業(yè)會計準則下，已暫估計提的費用沒有實際支付或者沒有在規(guī)定的時間內(nèi)收到發(fā)票，金額不太大，匯算清繳時不做處理可以嗎，比如這筆費用不做納稅調(diào)增，可以嗎，一定要調(diào)整嗎？
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匯算清繳前沒有回來發(fā)票要納稅調(diào)整交所得稅。
2024 04/09 15:35
84785004 
2024 04/09 15:37
1元錢也一定要調(diào)增嗎
玲老師 
2024 04/09 15:38
這個不調(diào)整也沒啥事，因為金額特別小。
84785004
2024 04/09 15:38
如果金額有800元呢
玲老師
2024 04/09 15:39
需要調(diào)整的，而且必須調(diào)整啊。
84785004
2024 04/09 15:57
我在24年匯算清繳以后才收到去年23年的發(fā)票（已經(jīng)在23年計提和支付）收票后需要做賬嗎，怎么做，稅務(wù)上怎么處理呢，小企業(yè)會計準則
玲老師
2024 04/09 15:58
把這張發(fā)票貼到原來憑證后面就行。
玲老師
2024 04/09 15:59
稅務(wù)上可以做更正申報。
84785004
2024 04/09 16:07
但是23年匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了這筆計提的費用，匯算已經(jīng)結(jié)束了，稅務(wù)上更正申報比較麻煩，還有其他方法嗎，是不是在24年匯算清繳的5000表的26項再納稅調(diào)減
玲老師
2024 04/09 16:09
因為原來調(diào)整了，所以現(xiàn)在回來發(fā)票可以扣除就是更正申報。
84785004
2024 04/09 16:15
我這樣操作不可以嗎，更正申報需要去稅務(wù)局嗎，怎么操作，在哪里操作，更正哪一年的申報，在匯算清繳表嗎還是季度申報表，需要修改報表嗎
玲老師
2024 04/09 16:16
需要聯(lián)系稅務(wù)局更正上一年的匯算清繳的報表。你23年不調(diào)整了嗎？你就更正二三年這個。
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