00:10:00
問題已解決
匯算清繳的時候我們交的企業(yè)所得稅比我們計提的多了怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以直接計入當(dāng)期所得稅，也可以用以前年度損益
04/08 20:56
84785026 
04/08 20:57
以前年的損益的話怎么做賬
84785026
04/08 20:58
寫一下分了老師
高輝老師 
04/08 21:00
（1）補提所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅
（2）月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤? ?貸：以前年度損益調(diào)整
（3）繳納時：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅? ?貸：銀行存款
84785026
04/08 21:02
要是計提多了沖的話呢？
84785026
04/08 21:07
不會是放營業(yè)外收入入吧？
高輝老師
04/08 21:08
你好，不是的，是做相反的分錄
高輝老師
04/08 21:09
1企業(yè)收到退稅款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
2結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅? ?
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整? ?
貸：利潤分配—未分配利潤
84785026
04/08 21:10
企業(yè)所得稅一個季度計提一次還是一年計提一次
高輝老師
04/08 21:12
是每個季度需要預(yù)繳的時候，計提一次
84785026
04/08 21:13
可以匯算清繳的時候一次性交嗎
高輝老師
04/08 21:16
季度企業(yè)所得稅申報的時候，按照報表填寫好數(shù)據(jù)，會預(yù)繳的，
有困難可以和稅務(wù)申請緩交
84785026
04/08 21:18
那會算清繳的時候交比較好點是吧
高輝老師
04/08 21:20
緩交也幾個月時間吧，不會延遲一年的
高輝老師
04/08 21:22
沒有特殊情況的通常只能先預(yù)繳，之后匯算
閱讀 1674
描述你的問題，直接向老師提問
109
意見反饋
