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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，股東存入實(shí)收資本的賬務(wù)處理流程是什么？
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你好，股東名下賬戶轉(zhuǎn)款備注投資款，公司借銀行存款貸實(shí)收資本股東姓名
04/08 15:02
84784983 
04/08 15:04
21年以前投入過，但分錄只做了貸：實(shí)收資本，沒有做股東姓名，也是現(xiàn)在這個(gè)股東投入的這個(gè)會(huì)不會(huì)有影響？
耿老師 
04/08 15:06
你好，他投入了什么？借方是貨幣資金還是固定資產(chǎn)？
84784983
04/08 15:07
貨幣，老師
耿老師
04/08 15:11
您好，找到轉(zhuǎn)賬截圖，增加一個(gè)二級(jí)科目在實(shí)收資本一級(jí)下
84784983
04/08 15:12
當(dāng)時(shí)就做分錄了啊，但分錄只做了貸：實(shí)收資本，沒有做股東姓名，沒看到么？
耿老師
04/08 15:13
你好！加一個(gè)二級(jí)科目把數(shù)據(jù)承接過來就可以了，如果只有這一個(gè)的話
84784983
04/08 15:28
還有老師，社會(huì)保險(xiǎn)，個(gè)人承擔(dān)部分是公司承擔(dān)的，就是在工資里不扣除職工個(gè)人社保，要怎么做賬務(wù)處理啊
耿老師
04/08 15:37
你好，視同增加工資放到應(yīng)發(fā)工資里面
84784983
04/08 15:38
這個(gè)為什么要這樣處理呢？
耿老師
04/08 16:08
你好！不扣職工的不就是變相給職工漲工資嗎？也就是說你們發(fā)的是不含社保的金額
84784983
04/09 10:24
可是，有一部分是掛證的，每年給他們掛證費(fèi)用1萬，公司幫他們買五險(xiǎn)，這種也報(bào)個(gè)人承擔(dān)的社保部分？才幾百
耿老師
04/09 11:30
你好！在稅務(wù)局看你發(fā)放的是扣完社保個(gè)人承擔(dān)部分的，
84784983
04/09 13:01
報(bào)幾百的工資薪金？
耿老師
04/09 13:03
你好！是的，否則這部分不可以企業(yè)所得稅前抵扣
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